Zelfstandigenaftrek krimpt — en de startersaftrek staat op de tocht. Wat moet je weten?
Ben je net gestart als ondernemer, of sta je op het punt om te beginnen? Dan is dit artikel voor jou. Want er zijn twee belastingvoordelen aan het verdwijnen — eentje is al officieel, de andere is nog een plan van het kabinet. We leggen allebei eerlijk uit hoe het zit.
Eerst even de basis
Zelfstandigenaftrek is een bedrag dat je van je winst mag aftrekken voordat de belasting wordt berekend. Minder belastbare winst = minder belasting. Je hebt er recht op als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting én je minstens 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteedt. Dit heet het urencriterium en daar vallen ook indirecte uren onder zoals je administratie, reistijd en offertes maken.
Startersaftrek is een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek, speciaal voor wie net begint. Het bedrag is €2.123 per jaar en je mag hem maximaal 3 keer gebruiken in je eerste 5 jaar. Niet elk jaar verplicht achter elkaar — je hebt wat ruimte om hem strategisch in te zetten, bijvoorbeeld in jaren dat je meer verdient.
Deel 1: de zelfstandigenaftrek — dit staat vast ✅
Dit is geen plan, dit is al wet. De zelfstandigenaftrek wordt al jaren stap voor stap afgebouwd, maar de afgelopen jaren gaat het wel heel hard:
Van bijna €4.000 naar €900 in drie jaar. Dat is geen kleine bijstelling dat is het voordeel grotendeels weghalen. De reden die de overheid geeft: ze willen het fiscale verschil tussen zzp'ers en werknemers kleiner maken.
Let op bij je aangifte: doe je in 2026 aangifte over belastingjaar 2025? Dan geldt nog €2.470. Doe je in 2027 aangifte over 2026? Dan is het €1.200. Dit zorgt weleens voor verwarring.
Wat blijft wél staan: de MKB-winstvrijstelling van 12,7% blijft gewoon bestaan. Na de zelfstandigenaftrek mag je nog eens 12,7% van je resterende winst aftrekken. Dat is geen klein bedrag.
Deel 2: de startersaftrek — dit is nog een kabinetsplan ⚠️
Op 20 april 2026 kondigde het kabinet-Jetten aan dat de startersaftrek per 1 januari 2027 volledig wordt afgeschaft. Geen overgangsregeling, geen uitzonderingen.
Maar — en dit is belangrijk — het is nog geen wet.
Het wetsvoorstel moet eerst nog door de Tweede Kamer en daarna de Eerste Kamer. Pas als beide akkoord gaan, is het definitief. Er kan dus nog van alles gebeuren: het plan kan worden aangepast, uitgesteld of zelfs tegengehouden.
Wij volgen dit dossier en updaten dit artikel zodra er meer duidelijkheid is.
Wat we wel weten: het kabinet heeft dit aangekondigd als dekking voor een pakket maatregelen rond energie- en brandstofprijzen. De politieke wil is er dus. Maar wettelijk is het nog niet rond.
Wat betekent dit in euro's?
Even concreet maken. Stel: je start dit jaar en hebt een winst van €35.000 in 2026.
In 2026 (beide aftrekken nog beschikbaar):
- Zelfstandigenaftrek: €1.200
- Startersaftrek: €2.123
- Totaal af te trekken: €3.323
- Belastingvoordeel (tarief 37,56%): ±€1.247
Vanaf 2027 als het kabinetsplan doorgaat:
- Zelfstandigenaftrek: €900
- Startersaftrek: €0
- Totaal af te trekken: €900
- Belastingvoordeel: ±€338
Verschil: bijna €900 per jaar meer belasting — bij dezelfde winst.
En dat terwijl de zelfstandigenaftrek in 2024 nog €3.750 was. Als je dat vergelijkt met 2027 is het verschil in belastingvoordeel oplopen tot ruim €3.500 per jaar.
Wat kun je nu al doen?
1. Ben je van plan te starten? Denk na over je timing. Als je in 2026 start, kun je de startersaftrek dit jaar al toepassen mits het kabinetsplan doorgaat, is 2026 je laatste kans. Maar start niet puur en alleen vanwege de fiscale voordelen. Je bedrijfsplan moet kloppen.
2. Heb je de startersaftrek al gebruikt? Check hoeveel keer. Je mag hem maximaal 3 keer in 5 jaar gebruiken. Heb je hem nog niet 3 keer gebruikt, dan is 2026 mogelijk je laatste jaar.
3. Kijk kritisch naar je uurtarief. Minder aftrek = meer belasting over dezelfde winst. Veel starters zetten hun tarief te laag en compenseren dat onbewust via de aftrekken. Dat werkt straks minder goed. Tijd om je tarief serieus te bekijken.
4. Houd je zakelijke kosten goed bij. Telefoon, laptop, kilometers, cursussen, software het zijn allemaal aftrekbare kosten. Die aftrekken blijven gewoon bestaan. Zorg dat je administratie op orde is zodat je niks mist.
5. Wacht niet op zekerheid over de startersaftrek. Of de afschaffing nu doorgaat of niet de zelfstandigenaftrek daalt sowieso. Dat staat vast. Pas je verwachtingen en je begroting daar nu al op aan.
Kortom
De zelfstandigenaftrek krimpt ieder jaar verder dat is al wet en staat vast. De afschaffing van de startersaftrek per 2027 is een serieus kabinetsplan maar nog geen wet. We houden je op de hoogte zodra dat verandert.
Wat je nu in ieder geval kunt doen: je administratie op orde krijgen, je tarief checken en goed nadenken over je situatie. Heb je daar hulp bij nodig? Wij kijken graag mee.
Vragen over jouw belastingaangifte of wil je weten wat dit voor jóuw situatie betekent? Stuur ons gewoon een berichtje.
🔄 Dit artikel wordt bijgewerkt zodra er nieuwe informatie is over de startersaftrek.