Waar moet je crypto aangeven?
Je geeft je cryptovaluta aan als bezitting in box 3 bij je jaarlijkse inkomstenbelasting. Box 3 is bedoeld voor vermogen, zoals spaargeld, aandelen, beleggingen, tweede woningen — en dus ook digitale munten.
Cryptovaluta vallen niet onder inkomsten uit werk of winst. Alleen als je op grote schaal handelt of mining doet, kan het onder box 1 vallen (maar dat is uitzonderlijk — vraag ons gerust als je twijfelt).
Peildatum: 1 januari 2024
De Belastingdienst kijkt naar de waarde van je cryptovaluta op 1 januari 2024. Dit heet de peildatum. Je moet de economische waarde van je coins op die dag opgeven. Dit doe je:
✔️ op basis van de koers op 1 januari 2024
✔️ van het crypto-platform waar jij je coins beheert
✔️ per valuta (bijvoorbeeld bitcoin, ethereum, USDT)
Tip: maak op 1 januari altijd een screenshot van je wallet of portfolio. Dat is handig als bewijs.
Let op: ook crypto op een eigen wallet (zoals een Ledger of Trezor) geef je gewoon op, tegen de waarde die ze hadden op 1 januari 2024.
Je betaald niet altijd belasting over je crypto
In 2024 geldt er een heffinsgvrije vermogen van:
→ €57.000 als je alleenstaand bent
→ €114.000 als je een fiscale partner hebt
Heb je in totaal (dus als je vermogen samen, inclusief spaargeld, beleggingen, crypto en aandelen) minder dan dit bedrag?
Dan betaal je geen belasting over crypto, ook al geef je het wel op in box 3.
Voorbeeld:
Stel je hebt €35.000 aan crypto en verder geen andere vermorgen.
Dan zit je onder het heffingsvrije bedrag → je betaald geen belasting, maar je moet het wel opgeven.
Hoeveel belasting betaal je over crypto?
In 2024 betaal je in box 3 een tarief van 36% over je belastbare rendement.
Dat rendement wordt als volgt bepaald:
→ Eerst trekt de Belastingdienst het heffinsgvrije vermogen af
→ Daarna bereken ze je (voorlopig) fictieve rendement
→ Over dat rendement betaal je 36% belasting
In 2026 mag je je werkelijke rendement doorgeven, dat kan voordeliger uitpakken.
Bijvoorbeeld als je crypto is gedaald, of als je vrijwel niets hebt verdiend.
Stel je hebt op 1 januari 2024 €100.000 aan cryptovaluta en verder geen ander vermogen.
Je bent alleenstaand.
Dan ziet de berekening er zo uit:
→ Totaal vermogen = €100.000
→ Heffingsvrije vermogen = €57.000
= Belastbare vermogen → €43.000
Voor crypto (beleggingen en andere bezittingen) rekent de Belastingdienst in 2024 met een fictief rendement van 6,04%.
→ Rendement = €43.000 x 6,04% = €2.597,20
→ Belasting (36%) = €2.597,20 x 36% = €935 (afgerond)
= Je betaald in dit voorbeeld €935 belasting over je crypto.
Je krijgt nog geen definitieve aanslag over 2024
De Belastingdienst stuurt géén definitieve aanslag over 2024 als je crypto (of andere box 3-vermogen) hebt opgegeven. Waarom niet?
Dat komt door nieuwe regels over het werkelijk rendement. De Hoge Raad heeft bepaald dat je bij lage inkomsten uit vermogen niet meer automatisch het fictieve rendement mag gebruiken. Daarom wacht de Belastingdienst nu met de definitieve berekening.
Wat is het verschil tussen fictief en werkelijk rendement?
Tot en met 2022 werd je in box 3 belast op een fictief rendement: de Belastingdienst ging uit van een standaardpercentage, ongeacht wat je écht had verdiend.
Sinds 2023 moet de Belastingdienst je werkelijke rendement gebruiken als dat lager is. Denk aan:
- rente op spaargeld
- dividend op aandelen
- koerswinst (of verlies) op crypto
- huuropbrengst uit vastgoed
Bij crypto is dat dus: wat jouw coins werkelijk zijn gestegen of gedaald in waarde over het jaar.
Maar: de Belastingdienst heeft die gegevens niet automatisch, en kan het ook niet voor je berekenen.
In 2026 krijg je een brief om je werkelijke rendement door te geven
Omdat je werkelijke rendement belangrijk is, krijg je in 2026 een uitnodiging van de Belastingdienst om dat alsnog op te geven — via het formulier:
👉 Opgaaf werkelijk rendement 2024
Pas als je dat formulier hebt ingevuld, krijg je een definitieve aanslag over 2024.
Waarom krijg je nu dan wel een voorlopige aanslag?
Om te voorkomen dat je:
- lang moet wachten op belastingteruggave
- of onverwacht belastingrente moet betalen.
Stuurt de Belastingdienst toch alvast een voorlopige aanslag. Die gebruiken ze om alvast te verrekenen op basis van de bekende cijfers, zoals je box 1-inkomen of eerder vermogen.
Die voorlopige aanslag:
- is niet definitief
- kan nog wijzigen
- wordt later verrekend met je definitieve aanslag
Moet je zelf je rendement berekenen?
Nee, dat hoeft nu nog niet. Je vult gewoon de waarde in van je crypto op 1 januari 2024. In 2026 krijg je een uitnodiging om alsnog je werkelijke rendement op te geven. Dan moet je je koerswinsten en verliezen van 2024 berekenen.
Tip: houd nu al bij wat je in 2024 verdient (of verliest) aan je crypto’s. Dat maakt het straks makkelijker.
Overzicht: zo geef je crypto op in je aangifte
1. Ga naar het onderdeel “Bezit in box 3”
2. Kies “Overige bezittingen” of “Crypto valuta” (indeling kan wisselen per jaar)
3. Vul in:
- soort crypto
- aantal
- waarde op 1 januari 2024
- Klaar! De Belastingdienst verwerkt dit bij je voorlopige aanslag
- In 2026 krijg je bericht over je definitieve aanslag en werkelijke rendement
Crypto bij Sarabel opgeven? Wij regelen het voor je
Bij Sarabel zorgen we dat je crypto correct wordt opgegeven bij je belastingaangifte — mét duidelijke uitleg in gewoon Nederlands. Geen stress over regels, peildata of formulieren. En zodra de Belastingdienst in 2026 om het werkelijke rendement vraagt? Dan helpen we je daar ook mee.
Je hoeft alleen even je walletoverzicht of printscreen van 1 januari te sturen.
Wij kijken samen met jou of je voordeel hebt bij het werkelijke rendement.
👉 Plan hier gratis een belafspraak
Of stuur ons direct een berichtje. We helpen je graag.
🎯 Zeker weten dat jij je crypto op de juiste manier opgeeft? Laat Sarabel je helpen.
