Als ondernemer in Nederland moet je elk jaar inkomstenbelasting betalen. Dit kan best een uitdaging zijn, vooral als je niet precies weet welke regels en aftrekposten er gelden. Gelukkig zijn er manieren om slim met je aangifte om te gaan en belastingvoordelen te benutten. In deze blog leggen we uit wat inkomstenbelasting precies is, hoe het werkt voor ondernemers en waar je op moet letten bij je aangifte.
Wat is inkomstenbelasting voor ondernemers?
In Nederland betaalt iedereen inkomstenbelasting over het inkomen dat ze verdienen. Voor ondernemers wordt de winst uit hun onderneming belast in box 1 (inkomen uit werk en woning). Dit betekent dat je belasting betaalt over je winst, na aftrek van zakelijke kosten en bepaalde fiscale voordelen.
Als zzp'er of eigenaar van een eenmanszaak wordt jouw winst gezien als persoonlijk inkomen. Je betaalt daarom inkomstenbelasting en geen vennootschapsbelasting, zoals bij een BV.
Hoe bereken je de inkomstenbelasting?
De inkomstenbelasting in box 1 is progressief: hoe meer winst je maakt, hoe hoger het belastingpercentage. Voor de inkomstenbelasting 2024 gelden de volgende tarieven:
✔ Schijf 1: Tot € 75.518 betaal je 36,97% belasting.
✔ Schijf 2: Voor alles boven € 75.518 betaal je 49,50% belasting.
Gelukkig zijn er verschillende aftrekposten en regelingen die ervoor zorgen dat je minder belasting hoeft te betalen.
Belangrijke aftrekposten voor ondernemers
Om ondernemers te stimuleren, zijn er verschillende aftrekposten beschikbaar. Dit zijn de belangrijkste:
1. Zelfstandigenaftrek
Als je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt, heb je recht op de zelfstandigenaftrek. €3.750 wordt van je winst afgetrokken, waardoor je minder belasting betaalt.
2. Startersaftrek
Ben je een startende ondernemer? Dan mag je in de eerste drie jaar extra zelfstandigenaftrek toepassen. Dit helpt om de belastingdruk in de opstartfase te verlagen.
3. MKB-winstvrijstelling
Iedere ondernemer krijgt automatisch een MKB-winstvrijstelling van 13,31% van de winst. Dit betekent dat je maar over 86% van je winst belasting betaalt.
4. Aftrekbare kosten
Veel kosten die je maakt voor je onderneming zijn aftrekbaar. Denk aan:
✔ Zakelijke reiskosten (behalve woon-werkverkeer)
✔ Kosten voor je website en software
✔ Kantoorartikelen en apparatuur
✔ Telefoonkosten voor zakelijke gesprekken
Let op: kosten moeten een zakelijk karakter hebben om aftrekbaar te zijn.
Hoe en wanneer moet je aangifte doen?
Je doet de aangifte inkomstenbelasting jaarlijks via Mijn Belastingdienst. De deadline is 1 mei, maar je kunt uitstel aanvragen via Mijn Belastingdienst als je meer tijd nodig hebt.
Stappenplan voor je aangifte:
1. Verzamel alle financiële gegevens: Zorg dat je al je inkomsten en zakelijke kosten overzichtelijk hebt.
2. Controleer welke aftrekposten je mag toepassen.
3. Doe aangifte via Mijn Belastingdienst en vul alle gegevens correct in.
4. Controleer je voorlopige aanslag en vraag eventueel een aanpassing aan als je inkomsten sterk veranderen.
Controleer welke aftrekposten je mag toepassen.
Veelgemaakte fouten bij de aangifte
Veel ondernemers maken fouten bij hun aangifte. De meest voorkomende valkuilen zijn:
❌ Niet voldoende bewijs bewaren voor zakelijke kosten.
❌ Privé- en zakelijke uitgaven door elkaar halen.
❌ Vergeten om alle aftrekposten toe te passen.
❌ Te laat aangifte doen, wat kan leiden tot boetes.
Door een goede administratie bij te houden en je goed voor te bereiden, voorkom je deze fouten.