Betaal je zelf een beugel, fysiotherapie of andere medische kosten? Dan kun je die misschien aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting.
In dit artikel lees je wat je als ondernemer voor de inkomstenbelasting mag aftrekken, waar je op moet letten, en hoe je er het meeste uit haalt bij je belastingaangifte.
Deze regeling valt onder de persoonlijke aftrek in box 1 en geldt voor álle belastingplichtigen voor de inkomstenbelasting.
De Belastingdienst laat je bepaalde zorgkosten aftrekken als:
✔️ ze medisch noodzakelijk zijn
✔️ je ze zelf hebt betaald
✔️ ze niet vergoed zijn door je zorgverzekering (ook niet aanvullend)
✔️ je boven het drempelbedrag uitkomt
Je mag alleen zorgkosten aftrekken boven een bepaald drempelbedrag. Dit bedrag hangt af van je inkomen en dat van je fiscale partner (als je die hebt).
Voor inkomstenbelasting over 2024 geldt:
- is je gezamenlijk inkomen lager dan €8.279? Dan is je drempelbedrag €143.
- Is je gezamenlijk inkomen hoger? Dan geldt: 1,65% van het verzamelinkomen.
Voorbeeld: Hebben jij en je partner samen een inkomen van €40.000?
Dan is je drempel: 1,65% × €40.000 = €660.
Alleen zorgkosten boven die €660 zijn dan aftrekbaar.
Wil je het zelf berekenen? Gebruik dan de uitleg van de Belastingdienst:
👉 Bekijk hoe je jouw drempelbedrag berekent
Hieronder zie je een lijst met zorgkosten die je vaak zelf betaalt en die je (onder voorwaarden) mag aftrekken.
Een beugel is aftrekbaar als:
- hij medisch noodzakelijk is (bijv. voor je kind onder de 18)
- de kosten niet vergoed zijn
- je de kosten zelf hebt betaald
Denk aan behandelingen bij langdurige klachten. Aftrekbaar als je:
- geen vergoeding hebt gekregen
- een medische indicatie hebt
Je mag alléén medicijnen aftrekken die:
- zijn voorgeschreven door een arts
- niet zijn vergoed
Zoals:
- hoortoestellen
-steunzolen
- loophulpmiddelen
- aangepaste kleding bij handicap
Ook hier geldt: alleen het zelfbetaalde deel is aftrekbaar
🏥 Reiskosten voor ziekenhuisbezoek
Bij langdurige ziekte (>1 jaar) mag je reiskosten aftrekken voor eigen medische afspraken:
- met de eigen auto: €0,23/km
- of met het openbaar vervoer
Je mag reiskosten voor ziekenbezoek aftrekken als:
- jij en de zieke bij het begin van de ziekte samenwoonden
- je de zieke regelmatig bezoekt
- de zieke langer dan 1 maand wordt verpleegd
- de afstand enkele reis meer dan 10 km is
Je mag aftrekken:
- auto/taxi: €0,23 per kilometer
- openbaar vervoer/andere kosten: werkelijke kosten
Bij meerdere verpleegperiodes in het jaar geldt:
- het moet steeds om dezelfde ziekte gaan, en
- tussen twee periodes mag maximaal 4 weken zitten.
- Zorgpremie (basis of aanvullend)
- Eigen risico
- Eigen bijdragen voor medicijnen
- Cosmetische behandelingen (zoals whitening of botox)
- Niet-medisch noodzakelijke uitgaven
- Zorg die volledig vergoed is (ook aanvullend)
- Zorg die is vergoed via een PGB (persoonsgebonden budget)
→ Als je zorgkosten uit een PGB betaalt, zijn die niet aftrekbaar
Ja! Je mag ook kosten opgeven voor:
- je fiscale partner
- je kind jonger dan 27, mits je de kosten zelf hebt betaald
- andere personen die tot je huishouden behoren, in bepaalde situaties
Deze kosten tellen gewoon mee voor het gezamenlijke drempelbedrag.
Er zijn ook een paar minder bekende posten die in sommige gevallen aftrekbaar zijn:
1. Dieetkosten op doktersadvies
Alleen als je een medische indicatie hebt én het dieet op de officiële dieetlijst van de Belastingdienst staat.
→ Bijvoorbeeld glutenvrij dieet (€1.200) of koolhydraatbeperkt dieet (€1.050).
2. Volgt u een dieet op voorschrift van een arts of diëtist? Dan mag u een vast bedrag voor deze kosten aftrekken.
→Heeft de Belastingdienst om een dieetbevestiging over 2024 gevraagd? Download dan deze dieetbevestiging en laat hem
invullen door uw arts of diëtist.3. Aanpassingen in huis bij ziekte of handicap
Denk aan een traplift of aangepaste douche, mits medisch noodzakelijk en niet vergoed.
4. Extra gezinshulp bij langdurige ziekte
→ Bijvoorbeeld hulp in de huishouding als jij (of je partner) langdurig ziek bent, zonder vergoeding via de Wmo.
Let op: voor deze posten gelden specifieke voorwaarden zoals medische noodzaak, geen vergoeding, en aantoonbare kosten.
Raadpleeg bij twijfel altijd de officiële zorgkostenlijst van de Belastingdienst of vraag het aan ons.
1. Ga in je online aangifte naar het onderdeel “Zorgkosten”
2. Vul de bedragen per kostensoort in
3. De Belastingdienst rekent automatisch uit hoeveel je mag aftrekken
Je hoeft geen bewijsstukken mee te sturen, maar bewaar ze minimaal 7 jaar (zoals nota’s, betaalbewijzen, afsprakenoverzichten).
Bij Sarabel controleren we je aangifte niet alleen technisch, maar ook inhoudelijk zodat je géén aftrekpost laat liggen. Dat scheelt je al snel honderden euro’s.
Wil je dat wij je aangifte voor je regelen? Of heb je vragen over jouw zorgkosten?
👉 Plan direct een gratis gesprek in
Of stuur ons even een berichtje. We helpen je graag.
