Wat is afschrijving?
Afschrijving is het geleidelijk in mindering brengen van de kosten van een bedrijfsmiddel over meerdere jaren. Dit geldt voor bedrijfsmiddelen die:
✔️ Meer dan €450 (exclusief btw) kosten
✔️ Langer dan één jaar meegaan
Als je bijvoorbeeld een bedrijfslaptop koopt voor €1.500, dan mag je deze kosten niet in één keer aftrekken. In plaats daarvan moet je de kosten over meerdere jaren spreiden.
Hoe werkt afschrijving?
De meest gebruikte methode in Nederland is lineaire afschrijving. Dit betekent dat je elk jaar een gelijk bedrag afschrijft.
Formule:
(Aanschafprijs – Restwaarde) ÷ Aantal jaren gebruik = Jaarlijkse afschrijving
Voorbeeld:
Je koopt een Macbook Pro voor €1.929 en verwacht deze na 5 jaar nog voor €500 te kunnen verkopen.
👉 (€1.929 - €500) ÷ 5 = €285,80 afschrijven per jaar
Dit betekent dat je elk jaar €285,50 als kosten mag aftrekken in je boekhouding.
Welke bedrijfsmiddelen moet je afschrijven?
Volgens de Belastingdienst moet je afschrijven op bedrijfsmiddelen die duurder zijn dan €450 (excl. btw) en langer dan een jaar meegaan.
Veelvoorkomende afschrijvingsposten:
💻 Computers, laptops & tablets
🚗 Bedrijfsauto’s & transportmiddelen
📸 Camera’s en professionele apparatuur
🛠️ Machines & gereedschap
🪑 Kantoorinrichting & meubilair
Geen afschrijving nodig voor:
Uitgaven onder €450 – Deze kun je direct als kosten aftrekken.
Voorraad – Dit wordt apart verwerkt in je administratie.
Software-abonnementen – Deze zijn direct aftrekbaar als zakelijke kosten.
Bijzondere afschrijvingsregels
De Belastingdienst hanteert enkele speciale afschrijvingsregels voor bepaalde bedrijfsmiddelen:
Maximale afschrijving: Je mag niet verder afschrijven dan 10% van de aanschafwaarde.
Bedrijfspanden: De afschrijving is beperkt tot de WOZ-waarde van het pand.
Milieuvriendelijke investeringen (MIA/VAMIL): Hier gelden extra afschrijvingsvoordelen.
Tip: Check of jouw investering in aanmerking komt voor fiscale voordelen zoals de KIA (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek)!
Wat zijn de voordelen van afschrijving?
✔️ Lagere belastingdruk – Door afschrijving verlaag je je winst en dus ook de belasting die je moet betalen.
✔️ Realistisch financieel overzicht – Je ziet in je boekhouding een betere weergave van de waarde van je bedrijfsmiddelen.
✔️ Voorspelbare kosten – Afschrijving zorgt voor vaste kosten per jaar, wat helpt bij financiële planning.
⚠️ Veelgemaakte fouten bij afschrijving
Verkeerde afschrijvingstermijn kiezen – Niet elk bedrijfsmiddel mag over 5 jaar worden afgeschreven.
Te veel of te weinig afschrijven – Dit kan leiden tot correcties of boetes van de Belastingdienst.
Geen restwaarde berekenen – De verwachte restwaarde moet worden meegenomen in je berekening.
Hoe optimaliseer je afschrijving in je boekhouding?
Afschrijving is een belangrijk onderdeel van een gezonde boekhouding. Door bedrijfsmiddelen correct af te schrijven:
✔️ Betaal je minder belasting op het juiste moment
✔️ Voorkom je fouten in je administratie
✔️ Kun je betere financiële keuzes maken